הבנקים וחברות הביטוח נלחמות על פיקדונות בריבית קבועה וידועה מראש. כל גוף מציע לכלל החוסכים תנאי פיקדון ומפרסם את שערי הריבית כאילו היו מחירי עופות בסופר. בפועל הריביות שמציע הבנק חשופות לקיזוז מצד האינפלציה וממס רווחי הון כפי שנפרט בדוגמא הבאה.
פיקדונות שאינם צמודי מדד מבטיחים ריבית ידועה מראש. החוסך מקבל ריבית מובטחת מראש שתשולם בלי שום קשר לגובה האינפלציה. אם האינפלציה ( ממד המחירים לצרכן ) תהיה גבוהה יותר מהריבית שהציע הבנק – החוסך ירוויח רווח ריאלי ולהפך. בנוסף , ישלם החוסך למס הכנסה נתח מהריבית שהוא יקבל מהבנק . מס הכנסה הגדיר מראש את הריבית שתושלם לפקדון בריבית קבועה והוא עומד על 15% מגובה הריבית .
דוגמא: הפקדת 500,000 ש"ח בפיקדון המבטיח ריבית ידועה מראש , הנושא ריבית של 18% לשנה. שיעור עליית המדד בשנתיים הללו היה 5%. הואיל והפיקדון אינו צמוד למדד, ההכנסה מריבית בפיקדון זה חייבת במס בשיעור של 15%, ללא התחשבות במדד. להלן החישוב המפורט :
ההכנסות מריבית מהפיקדון
90,000 = 18%*500,000
סכום המס (המס חל על הריבית בלבד)
13,500 = 15%*90,000
סה"כ רווח על התכנית לאחר ניכוי המס
76,500 = 13,500 – 90,000
[si-contact-form form='1']
יועץ משכנתא
בדיקת ביטוחים | הר הכסף | החזרי מס לשכירים | אתר מאמרים | מדור כלכלי
קישור החזרי מס ללא עלות פתיחת תיק | עמלות בנקים | קישור לאיתור כספים
Image(s): FreeDigitalPhotos.net